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使用SWP从共同基金获得节税的常规收入

时间:2020-07-01 13:21:19 | 来源:

Juzer加巴吉瓦拉

在过去的几年中,许多投资者选择了以股票为导向的平衡基金的分红计划,以实现经常性现金流,因为他们提供了免税收入。许多股票型平衡基金都有定期支付固定月度股息的历史,从而定期向投资者提供定期收入的非正式保证。此外,这些计划的年化回报率通常每年在8%至12%之间。随着2018年预算宣布了10%的股息分配税(DDT),以确保涉及税收的股息与增长计划之间存在均等性,这些计划的受欢迎程度可能会减弱。

股权共同基金股利分配税

资本利得税和滴滴涕之间的主要区别是滴滴涕由基金机构而不是投资者支付,而资本利得税则由投资者支付。从所有共同基金收到的股息在投资者手中仍然免税。但是,由于AMC会从宣布的股息中支付税款,因此会影响投资者,这会减少投资者的实际回报。预算案已引入了以股票为导向的共同基金10%的滴滴涕。这10%将从宣布的股息中扣除,然后将股息支付给投资者。如果包括附加费和税费,则股息税的有效税率为11.65%。

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股息分配税(DDT)的影响

早些时候,在没有DDT的情况下,投资者将获得宣告的全部股息。因此,宣派的股息金额与投资者实际收到的股息金额之间没有差异。现在,随着滴滴涕的推出,投资者收到的股息将减少到11.65%。基金公司将从已宣派的股息中扣除税额,而净股息将由投资者收取。

为了更好地理解DDT,让我们考虑一个实际的例子:

平衡型基金宣布派发红利Rs。每单位0.12,记录日期为2018年4月23日。如果没有滴滴涕,投资者将获得全部卢比。0.12作为股息。现在,随着DDT的推出,投资者仅收到卢比。每单位0.1062(卢比。0.0138扣除为股息)。

股息选择的替代方案-系统提款计划(SWP)

现在,SWP路线对于从股票基金中获取固定收入变得更加相关。投资者将能够优化根据SWP提取的金额所产生的长期资本收益的税收(前提是该收益仍低于10万卢比的门槛)。

例如:投资金额:250万卢比每年12%每月收到的金额:每年25,000卢比,30万卢比

年利润免税:10万卢比

考虑到年收益率为12%,投资者应支付第一年提取的金额的2%的名义税作为短期资本利得税。长期资本利得税将在第4-5年出现,这时的利润额将超过10万卢比。在此,赔偿责任约为。提取金额的1%。投资者将仅对超过10万卢比的收益纳税。

在征收LTCG税和DDT之后,这两种选择的收益几乎相同。但是,撇开回报标准,在以下参数上,SWP仍然是股息计划的更好替代方案。

作者是文图拉证券董事
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